空殼公司虛開發票260億,1.6萬家受票企業遭殃了!

近日,廣西破獲特大虛開增值稅發票案,涉及全國30個省份、16000多家企業,搗毀制售發票犯罪團伙10個,初步估計涉案金額超過260億元,經查實,在廣西的涉案金額就達78.7億元。

案例簡介

今年6月,河池市宜州區國稅局在稅收日常檢查過程中,發現宜州區部分企業所開出的增值稅普通發票異常,有違法對外虛開發票的嫌疑。

宜州區國稅局慶遠稅務分局 楊敏:像我們這里企業是商貿企業,不可能開票開到北京去啊,北京開發商或者房地產商也不太可能來我們這里買那個建材,是吧?這種是一個不符合常理的一個現象。同時國稅部門還發現,從宜州開出去的發票受票方均為外地企業,單張數額巨大,其中一家企業向外開出60張發票,總金額高達1700多萬元。

經國稅部門查證,今年4月1號到6月15號期間,宜州22家企業涉嫌對外虛開增值稅普通發票1740份,價稅合計金額約1.54億元。由于案情重大,公安部將此案列為督辦案件,廣西區、市、縣三級公安和國稅部門抽調專門力量成立專案組,采取多部門、多警種聯合作戰的模式,運用大數據開展案件偵破工作。

一、10個團伙掌控3254家空殼公司

專案組在對河池宜州涉案企業的核查中有了發現,這22家企業都是外地人在當地注冊的空殼公司。那么,注冊這些空殼公司的都是些什么人,他們到底隱藏在哪兒呢?

河池市公安局宜州分局經偵大隊大隊長 周小東:我們去查了一下,這些辦公地址都是沒有的,沒有的話我們再查這個法人代表,法人代表這個身份證都是外地的身份證,而且我們初步也電話核實了,這些人都沒有到過宜州。經過分析研判,專案組決定從涉案人員關系、票據、資金流向等方面入手,圍繞存票、寄票、銷售等環節,開展調查工作。

經過排查專案組發現,在廣西境內共有十個虛開增值稅發票的團伙,團伙成員分別以廣東饒平詹氏、邱氏、劉氏三個家族人員為主。

廣西公安廳經偵總隊 林波:家族式為紐帶的,你像出來作案的,一般都是要么就是夫妻關系,然后在手底下帶一幫人,要么那就是兄弟,然后,親戚之間表哥表妹堂妹之類的,把家族里面的親戚們一塊兒帶出來,然后一起進行作案。

這十個團伙長期盤踞在南寧和崇左市,掌控國內3254家空殼公司,瘋狂向外虛開增值稅發票。

二、犯罪團伙是如何注冊數千家空殼公司?

專案組在掌握了犯罪團伙的組織架構、活動規律和犯罪證據之后,出動民警和稅務稽查人員,在南寧和崇左同時展開收網行動,將10個虛開發票犯罪團伙全部搗毀。

行動中,警方搗毀虛開發票窩點18個,凍結涉案資金賬戶295個,涉案資金385萬元,查扣小轎車10輛,電腦90臺、手機200多部、網絡撥號器195個以及作案用的身份證、銀行卡等物品一大批。查扣增值稅發票達到了15萬多份,我們公安機關對這起案件實現了全網絡全鏈條的打擊。

犯罪團伙是如何注冊數千家空殼公司,從稅務部門領出發票,進行虛開的呢?

民警介紹,犯罪團伙一般有兩種方式:

①從網上購買他人身份證和銀行卡,然后委托中介到工商部門注冊公司,去國稅局代理領取發票。

②直接就找一些違法的中介公司,把一些舊的(非正常營業)公司復活回來,這樣他大概每一個公司以4000塊錢或者5000塊錢不等的價格,直接連公司連公章,包括連那個發票,一塊一起買過來,這樣去對外虛開。

廣西公安廳經偵總隊 林波:這樣就大概像一個批發價一樣的,可能80塊,100多塊錢一份,就直接賣給其他團伙,第二種人就是他直接對外虛開,直接就是賣給客戶,這樣的話那他就是按票面金額,你開票金額票面的大概1%,到1.5%左右(收費)這樣直接賣給客戶。今年2017年4月份以來,每個月虛開發票的非法收入都在500萬元以上。

來源:新浪網、眾智財稅智庫

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